Информация от ФНС
Информация
Информационные материалы УФНС России по Республике Татарстан
Изменения для предпринимателей на патентной системе налогообложения: введены лимиты по доходам
Управление ФНС России по Республике Татарстан информирует, что с 1 января 2026 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, направленные на упрощение процедуры получения документов налогового учета.
Патентная система налогообложения (ПСН) сохранена, включая сферы розничной торговли и грузоперевозок, но изменены условия её применения с 2026 года. Перейти на неё смогут только те индивидуальные предприниматели, чья общая выручка — как наличная, так и безналичная по всем применяемым режимам налогообложения — в 2025 году не превысит 20 млн рублей. Для тех, кто уже работает на патенте, в 2025 году сохраняется лимит в 60 млн рублей, но если их доходы окажутся в диапазоне от 20 до 60 млн, в следующем году право на этот спецрежим будет утрачено.
Предпринимателям, чьи поступления в 2025 году превысят порог в 20 млн, необходимо до 1 января выбрать иную систему налогообложения — например, упрощённую (УСН) или автоматизированную УСН. В случае, если налогоплательщик не подаст заявление на УСН или автоУСН, то он автоматически будет считаться плательщиком общего режима налогообложения. Те, кто соответствует новому лимиту и планирует работать на ПСН с 1 января 2026 года, должны подать заявление в налоговую не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патента. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, что также даст возможность скачать готовый документ, или иным удобным способом. Рассчитать предварительную стоимость патента поможет онлайн-калькулятор ФНС России.
При этом лимит в 20 млн рублей становится актуальным и для 2026 года: его превышение приведёт к потере права на ПСН. Для тех, кто не может определить лимит, возможно оформление патента не на год, а поквартально или помесячно — тогда в случае превышения 20 млн рублей право на ПСН будет утрачено только с начала того периода, на который выдан последний патент.
В дальнейшем планка лимита по доходам будет снижаться: для работы на патенте в 2027 году доходы в 2026-м не должны превысить 15 млн рублей, а для 2028 года — 10 млн по итогам 2027-го. Если предприниматель выйдет за эти рамки и не уведомит налоговую инспекцию о переходе на УСН, он автоматически перейдет на общий режим. Это означает, что ему придётся совмещать уплату НДФЛ по прогрессивной пятиступенчатой шкале от 13% до 22% в зависимости от размера прибыли и НДС по ставке 22% (10% — на льготные категории товаров). При этом сумму НДС к уплате можно уменьшить на «входной» налог от поставщиков. Отчётность и платежи по этим налогам становятся ежеквартальными, а декларация по НДФЛ подаётся раз в год. Детализированную информацию можно уточнить с помощью сервиса ФНС «Выбор подходящего режима налогообложения».
Предпринимателям, чьи поступления в 2025 году превысят порог в 20 млн, необходимо до 1 января выбрать иную систему налогообложения — например, упрощённую (УСН) или автоматизированную УСН. В случае, если налогоплательщик не подаст заявление на УСН или автоУСН, то он автоматически будет считаться плательщиком общего режима налогообложения. Те, кто соответствует новому лимиту и планирует работать на ПСН с 1 января 2026 года, должны подать заявление в налоговую не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патента. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, что также даст возможность скачать готовый документ, или иным удобным способом. Рассчитать предварительную стоимость патента поможет онлайн-калькулятор ФНС России.
При этом лимит в 20 млн рублей становится актуальным и для 2026 года: его превышение приведёт к потере права на ПСН. Для тех, кто не может определить лимит, возможно оформление патента не на год, а поквартально или помесячно — тогда в случае превышения 20 млн рублей право на ПСН будет утрачено только с начала того периода, на который выдан последний патент.
В дальнейшем планка лимита по доходам будет снижаться: для работы на патенте в 2027 году доходы в 2026-м не должны превысить 15 млн рублей, а для 2028 года — 10 млн по итогам 2027-го. Если предприниматель выйдет за эти рамки и не уведомит налоговую инспекцию о переходе на УСН, он автоматически перейдет на общий режим. Это означает, что ему придётся совмещать уплату НДФЛ по прогрессивной пятиступенчатой шкале от 13% до 22% в зависимости от размера прибыли и НДС по ставке 22% (10% — на льготные категории товаров). При этом сумму НДС к уплате можно уменьшить на «входной» налог от поставщиков. Отчётность и платежи по этим налогам становятся ежеквартальными, а декларация по НДФЛ подаётся раз в год. Детализированную информацию можно уточнить с помощью сервиса ФНС «Выбор подходящего режима налогообложения».
Вводится единый документ налогового учета налогоплательщика с 2026 года
Управление ФНС России по Республике Татарстан информирует, что с 1 января 2026 года вступают в силу поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, направленные на упрощение процедуры получения документов налогового учета.
Единый документ учета заменит собой все существующие формы. Вместо привычного свидетельства о присвоении ИНН, уведомлений о постановке и снятии с налогового учета налогоплательщика будет выдаваться единая выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).
Важно отметить, что все ранее выданные документы сохраняют свою юридическую силу и не требуют замены.
Теперь физические лица смогут подтвердить наличие ИНН через электронный сервис ФНС России «Сведения об ИНН физического лица», который сформирует электронную выписку из ЕГРН.
Для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, аккредитованных филиалов и представительств иностранных юридических лиц постановку на налоговый учет дополнительно можно будет подтвердить и выписками из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, РАФП соответственно.
Дополнительно для пользователей личного кабинета налогоплательщика сведения о постановке на учет (снятии с учета) организации, физического лица в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств будут размещаться в личном кабинете налогоплательщика.
Таким образом, новый порядок позволит существенно упростить процесс взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами и повысить удобство пользования услугами ФНС России.
Теперь физические лица смогут подтвердить наличие ИНН через электронный сервис ФНС России «Сведения об ИНН физического лица», который сформирует электронную выписку из ЕГРН.
Для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, аккредитованных филиалов и представительств иностранных юридических лиц постановку на налоговый учет дополнительно можно будет подтвердить и выписками из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, РАФП соответственно.
Дополнительно для пользователей личного кабинета налогоплательщика сведения о постановке на учет (снятии с учета) организации, физического лица в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств будут размещаться в личном кабинете налогоплательщика.
Таким образом, новый порядок позволит существенно упростить процесс взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами и повысить удобство пользования услугами ФНС России.
Межрайонная ИФНС России № 5 по Республике Татарстан меняет адрес нахождения
С 9 января 2025 года приём налогоплательщиков Межрайонной ИФНС России № 5 по
Республике Татарстан будет осуществляться по новому адресу: г.Казань, ул.
Бондаренко, д.3 (2 этаж).
Добраться до Инспекции можно общественным транспортом: автобусы № 46, № 28, № 28а и № 60 до остановки «ул. Короленко», автобусы № 10а, № 18, № 35, № 40, № 45, № 46, и № 62 до остановки «Солнышко».
Инспекция обслуживает налогоплательщиков местом нахождения или регистрации которых являются Ново-Савиновский район города Казани, а также Арский и Атнинский районы Республики Татарстан.
Добраться до Инспекции можно общественным транспортом: автобусы № 46, № 28, № 28а и № 60 до остановки «ул. Короленко», автобусы № 10а, № 18, № 35, № 40, № 45, № 46, и № 62 до остановки «Солнышко».
Инспекция обслуживает налогоплательщиков местом нахождения или регистрации которых являются Ново-Савиновский район города Казани, а также Арский и Атнинский районы Республики Татарстан.
Налог на проценты по вкладам в 2024 году: все, что нужно знать
Впервые в этом году более 33 тысяч жителей Татарстана заплатят налог на доходы
физических лиц (НДФЛ) с доходов от процентов по банковским вкладам за 2023 год на
общую сумму налога в размере 2,9 млрд рублей.
НДФЛ с процентов по вкладам в банках исчислен налоговой службой на основании информации, представленной банками и государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». Указанные сведения отражаются в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Доходы».
НДФЛ облагается не сумма вклада, а разница между суммой полученных в течение календарного года процентов и суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в календарном году. Так, в 2023 году максимальная ставка была на 1 декабря и составила 15%. Соответственно, лимит необлагаемого дохода составил 150 тыс. рублей. Физические лица должны будут заплатить НДФЛ в том случае, если сумма процентов по вкладам за год превысит лимит. Таким образом, если сумма процентов по вкладам превышает этот лимит, налог рассчитывается с разницы между суммой процентов и лимитом. При этом, ставка НДФЛ зависит от общего дохода за 2023 год и составляет 13% до 5 млн рублей и 15% сверх этой суммы.
При расчете НДФЛ на проценты по вкладам не учитывается доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.
Как уплатить налог? Информация о налоге к уплате будет отражена в налоговом уведомлении по имущественным налогам. Те граждане, кто зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, получат налоговое уведомление в электронном виде, остальным отправят по почте. Уплатить налог нужно будет не позднее 2 декабря 2024 года. Оплата доступна через личный кабинет на сайте ФНС, мобильное приложение «Налоги ФЛ», Портал Госуслуг, мобильное приложение банка.
НДФЛ с процентов по вкладам в банках исчислен налоговой службой на основании информации, представленной банками и государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». Указанные сведения отражаются в интернет-сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Доходы».
НДФЛ облагается не сумма вклада, а разница между суммой полученных в течение календарного года процентов и суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в календарном году. Так, в 2023 году максимальная ставка была на 1 декабря и составила 15%. Соответственно, лимит необлагаемого дохода составил 150 тыс. рублей. Физические лица должны будут заплатить НДФЛ в том случае, если сумма процентов по вкладам за год превысит лимит. Таким образом, если сумма процентов по вкладам превышает этот лимит, налог рассчитывается с разницы между суммой процентов и лимитом. При этом, ставка НДФЛ зависит от общего дохода за 2023 год и составляет 13% до 5 млн рублей и 15% сверх этой суммы.
При расчете НДФЛ на проценты по вкладам не учитывается доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.
Как уплатить налог? Информация о налоге к уплате будет отражена в налоговом уведомлении по имущественным налогам. Те граждане, кто зарегистрирован в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, получат налоговое уведомление в электронном виде, остальным отправят по почте. Уплатить налог нужно будет не позднее 2 декабря 2024 года. Оплата доступна через личный кабинет на сайте ФНС, мобильное приложение «Налоги ФЛ», Портал Госуслуг, мобильное приложение банка.
Об изменениях в налоговом законодательстве по имущественным налогам и НДФЛ расскажут на вебинаре
УФНС России по Республике Татарстан приглашает налогоплательщиков принять участие в
вебинаре на тему: «Об изменениях в налоговом законодательстве по имущественным
налогам и НДФЛ», который состоится 26 сентября 2024 года в 10.00.
Спикеры вебинара:
• Валентина Бубнова, начальник отдела камерального контроля № 2 Управления;
• Гузяль Арикова, начальник отдела камерального контроля №3 Управления.
Участникам мероприятия расскажут какие имущественные налоги платят физические лица; какие льготы предусмотрены для отдельных категорий граждан и о порядке их получения; об уплате НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам в банках; о способах получения налогового уведомления на уплату налогов; а также рассмотрят основные изменения в налоговом законодательстве по имущественным налогам физических лиц и НДФЛ.
В ходе трансляции будет реализована возможность задать интересующие вопросы спикеру. Вебинар бесплатный, предварительная регистрация – обязательна по ссылке
https://w.sbis.ru/webinar/2fd59eb0-6ea4-4816-9d07-f36632fa8869
Спикеры вебинара:
• Валентина Бубнова, начальник отдела камерального контроля № 2 Управления;
• Гузяль Арикова, начальник отдела камерального контроля №3 Управления.
Участникам мероприятия расскажут какие имущественные налоги платят физические лица; какие льготы предусмотрены для отдельных категорий граждан и о порядке их получения; об уплате НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам в банках; о способах получения налогового уведомления на уплату налогов; а также рассмотрят основные изменения в налоговом законодательстве по имущественным налогам физических лиц и НДФЛ.
В ходе трансляции будет реализована возможность задать интересующие вопросы спикеру. Вебинар бесплатный, предварительная регистрация – обязательна по ссылке
https://w.sbis.ru/webinar/2fd59eb0-6ea4-4816-9d07-f36632fa8869
Электронное налоговое уведомление: получите его раньше бумажного
Налоговые органы Республики Татарстан рекомендуют жителям перейти на электронное
взаимодействие и получать налоговые уведомления в электронном виде через Личный
кабинет налогоплательщика. Уже более миллиона жителей Татарстана пользуются этой
услугой, ведь преимущества электронного уведомления очевидны:
- электронные налоговые уведомления приходят раньше бумажных,
- все данные доступны в личном кабинете в любое время,
- экономия бумаги и сокращение расходов на доставку.
Подписаться на получение электронного налогового уведомления просто: в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России или в мобильном приложении «Налоги ФЛ» в разделе «Уведомления» в настройках профиля нужно направить в налоговую инспекцию «Уведомление об отказе от получения документов на бумажном носителе».
Подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно в налоговом органе, получив регистрационную карту с логином и паролем или в МФЦ, при этом регистрационная карта будет направлена на адрес электронной почты. Вход в Личный кабинет также доступен с помощью подтвержденной учетной записи Портала Госуслуг.
- электронные налоговые уведомления приходят раньше бумажных,
- все данные доступны в личном кабинете в любое время,
- экономия бумаги и сокращение расходов на доставку.
Подписаться на получение электронного налогового уведомления просто: в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России или в мобильном приложении «Налоги ФЛ» в разделе «Уведомления» в настройках профиля нужно направить в налоговую инспекцию «Уведомление об отказе от получения документов на бумажном носителе».
Подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно в налоговом органе, получив регистрационную карту с логином и паролем или в МФЦ, при этом регистрационная карта будет направлена на адрес электронной почты. Вход в Личный кабинет также доступен с помощью подтвержденной учетной записи Портала Госуслуг.